Ein Nebenjob kann sich für Sie lohnen – wenn Sie unsere Tipps beachten. Denn sonst können Steuern und Abgaben den Job schnell unrentabel machen.
Das Wichtigste im Überblick
Minijobs sind als Nebenverdienstquelle mittlerweile weit verbreitet. Mit der Mindestlohnerhöhung ab Januar 2024 steigt zudem die Verdienstobergrenze. Es gibt allerdings einige Regeln, die Sie unbedingt beachten sollten, wenn Sie vorhaben, einen Minijob anzunehmen.
Steuern, Sozialabgaben und Krankenversicherungen können Ihnen sonst schnell einen Strich durch die Rechnung machen. t-online erklärt, worauf Sie achten sollten.
Was genau ist ein Minijob?
Ein Minijob ist gleichbedeutend mit einer geringfügigen Beschäftigung. Lange wurde hierfür der Begriff „450-Euro-Job“ verwendet. Diese Bezeichnung kam daher, dass das monatliche Einkommen 450 Euro im Durchschnitt nicht überschreiten durfte (§8 SGB). Nur wenn das der Fall war, blieb die Nebentätigkeit für den Arbeitnehmer versicherungs- und lohnsteuerfrei.
Da der Mindestlohn zum 1. Januar 2024 von 12 Euro auf 12,41 Euro steigt, ändert sich auch die Verdienstobergrenze. Sie erhöht sich von 520 Euro auf 538 Euro. Auch für das Jahr 2025 steht die nächste Mindestlohnerhöhung schon fest: Dann geht es nochmals um 41 Cent nach oben – auf 12,82 Euro. Die Minijob-Grenze liegt dann bei 556 Euro.
Da bestimmte Sonderzahlungen auf den Gesamtlohn angerechnet werden, reißen Sie die Grenze jedoch oft schneller als erwartet. Dazu gehören unter anderem sogenannte vorhersehbare Posten wie Urlaubsgeld oder Weihnachtsgeld.
Verdienen Sie allerdings aufgrund von Mehrarbeit durch Ausfall eines Kollegen mehr Geld, wird dies nicht auf die 538 Euro ab 2024 angerechnet. Eine solche unvorhersehbare Überschreitung der monatlichen Verdienstgrenze ist für einen Zeitraum von bis zu zwei Kalendermonaten innerhalb eines Jahres erlaubt (bisher: drei Monate).
Gut zu wissen: Manche Minijobs können Sie auch im Homeoffice ausüben, etwa in der Buchhaltung, als Übersetzer, Mediengestalter oder in der Videoproduktion. Oftmals bietet sich ein Minijob aber eher nicht als Heimarbeit an.
Wie viele Stunden darf ich im Minijob maximal arbeiten?
Erhalten Sie den Mindestlohn, dürfen Sie 43 1/3 Stunden (43 Stunden und 20 Minuten) pro Monat arbeiten, um die Minijob-Grenze nicht zu überschreiten (43 1/3 x 12,41 Euro = 538 Euro). Zahlt der Arbeitgeber einen höheren Stundenlohn, dürfen Sie entsprechend weniger Stunden im Monat arbeiten, um noch als Minijobber durchzugehen.
Was ist ein Midijob?
Liegt das monatlich erzielte Arbeitsentgelt aus einer oder mehreren geringfügigen Beschäftigungen regelmäßig über 538 Euro im Monat, wird aus dem versicherungsfreien Minijob ein versicherungspflichtiger Midijob. Die sogenannte Gleitzone liegt wegen der Mindestlohnerhöhung 2024 zwischen insgesamt 538,01 Euro und 2.000 Euro.
Arbeitnehmer haben beim Midijob einen umfassenden Schutz in der Kranken-, Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung, müssen aber nicht die vollen Sozialversicherungsbeiträge zahlen. Für die spätere Rente wird trotzdem der volle Verdienst berücksichtigt.
Wer übernimmt die Sozialversicherung beim Minijob?
Sie als Arbeitnehmer sind als Minijobber standardmäßig rentenversicherungspflichtig, haben aber eine Befreiungsmöglichkeit. Das heißt: Nur wenn Sie die Rentenversicherungsbeiträge ausdrücklich ablehnen, können Sie sich davon befreien lassen. Wer das nicht macht, muss einen Anteil von 3,6 Prozent an die Rentenversicherung abtreten. Das kann sich aber oft lohnen – für Ihre spätere Rente.
Die Abgaben für Krankenversicherung und Rentenversicherung übernimmt bei einem 538-Euro-Job der Arbeitgeber. Dabei fallen jeweils Pauschalbeträge an: 15 Prozent gehen an die Rentenversicherung – unabhängig davon, ob Sie sich von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen oder nicht.
13 Prozent gehen als pauschaler Beitrag an die Krankenkasse. Zwei Prozent fallen als Pauschsteuer an, wenn das Gehalt nicht über die Lohnsteuerkarte abgerechnet wird.
Die Abgabe an die Krankenkasse entfällt, wenn der Arbeitnehmer privat krankenversichert ist. Eine zusätzliche Umlage von 1,1 Prozent kommt als Ausgleich für Arbeitgeberanwendungen bei Krankheit und 0,24 Prozent bei Mutterschaft hinzu – auch für männliche Minijobber, die Väter werden.
Wichtig: Seit 2022 müssen Arbeitgeber die Krankenversicherung von Minijobbern nachweisen können und bei der Meldung zur Sozialversicherung anzeigen. Neben der Steuernummer müssen Arbeitgeber auch die Steuer-ID der Minijob-Zentrale mitteilen.
Habe ich bei einem Minijob Anspruch auf Urlaub?
Ja. So wie andere Arbeitnehmer haben Sie bei einem 538-Euro-Job einen Anspruch auf Urlaub. Wie viele Urlaubstage Ihnen in der Praxis zustehen, hängt davon ab, wie viele Tage Sie pro Woche in dem Minijob arbeiten. Die Formel für die Berechnung der Urlaubstage lautet:
