Die Besteuerung von Fahrzeugen ist in ganz Europa sehr unterschiedlich, wobei in einigen Ländern Umweltaspekte eine zentrale Rolle spielen. Basierend auf OECD-Daten untersucht Euronews Business die Autopreise vor und nach Steuern in vier verschiedenen Kategorien.
Steuern im Zusammenhang mit dem Kauf, der Zulassung und der Nutzung von Fahrzeugen stellen für den Staat eine bedeutende Einnahmequelle dar. Besteuerung wird zunehmend genutzt, um das Verbraucherverhalten aus Energie- und Umweltgründen zu beeinflussen, insbesondere im Hinblick auf den Übergang zu Netto-Treibhausgasemissionen von Null in den letzten Jahren.
Die Höhe und Struktur der Steuern, zu denen Mehrwertsteuer, Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und andere Gebühren und Abgaben gehören können, können beim Kauf eines Neuwagens europaweit erheblich variieren.
Wie sieht also die Mehrwertsteuer auf Pkw im europäischen Vergleich aus? Wie viel Steuern zahlen Europäer beim Autokauf? Wie variieren die Autopreise vor und nach Steuern auf dem Kontinent? Euronews Business wirft einen Blick darauf.
Nach Angaben des Europäischen Automobilherstellerverbandes (ACEA) schwankten die Mehrwertsteuersätze auf Autokäufe im Jahr 2022 zwischen den EU-Mitgliedstaaten zwischen 17 % in Luxemburg und 27 % in Ungarn.
In den meisten EU-Ländern zahlen die Menschen beim Kauf eines Neuwagens entweder 20 % oder 21 % Mehrwertsteuer. Es gibt nur sechs Länder, in denen der Mehrwertsteuersatz über 23 % liegt.
Der Mehrwertsteuersatz ist nicht der Hauptgrund dafür, dass die Autopreise vor und nach Steuern in Europa erheblich variieren. Ursächlich dafür sind vor allem andere Steuern, Gebühren und Boni. Anstatt nur die Mehrwertsteuersätze zu vergleichen, ist es hilfreicher, den Preis vor Steuern und den Endpreis, der alle Steuern und Gebühren enthält, zu betrachten.
Basierend auf dem Bericht „Consumption Tax Trends 2022“ der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) können wir uns die Preise einiger typischer Autos mit Elektro-, Hybrid- und Verbrennungsmotoren in vier Kategorien ansehen.
Die Spezifikationen der Kategorie A sind: SUV/Hatchback-Elektromotor, Leistung 150 KW (204 PS), Batteriekapazität 58 kWh, Verbrauch 17 kWh/100km, Gewicht 1730 kg, CO2-Ausstoß 0 g/km, Batteriereichweite über 400 km (Beispiel Volkswagen ID3 Performance).
Im Jahr 2022 betrug der Preis für ein Auto der Kategorie A in der Simulation 33.000 US-Dollar (31.339 Euro) vor Steuern. Unter Einbeziehung der Steuern lag der Preis zwischen 26.938 Euro in Frankreich und 59.168 Euro in der Türkei.
Der Endpreis liegt in Frankreich und Deutschland unter dem Preis vor Steuern
Der Endpreis lag unter dem Preis vor Steuern in Frankreich (26.938 €), Luxemburg (27.732 €) und Deutschland (31.295 €) und zeigt die Höhe der Boni in diesen drei Ländern. In Frankreich zahlten Menschen beim Kauf eines Autos der Kategorie A dank des „grünen Bonus“ 4.400 Euro weniger als der Preis vor Steuern.
An der Spitze folgten vor der Türkei Ungarn (39.801 €), Polen und Dänemark (beide 39.174 €).
Laut OECD-Bericht zahlten die Menschen in Norwegen keine Steuern oder Gebühren. In den anderen beiden nordischen Ländern, Schweden und Island, zahlten die Menschen weniger als 100 Euro Steuern.
In Litauen, Griechenland, Slowenien und der Schweiz betrugen die Steuern beim Kauf eines Autos der Kategorie A weniger als 3.000 €, bei einem Preis von 33.339 € vor Steuern.
Steuern für ein Auto mit höherer Leistung und Batteriekapazität
Die Leistung und die Akkukapazität sind höher Kategorie B Autos in der Simulation. Die Spezifikationen sind: Limousine Elektromotor, Leistung 370 kW (496 PS), Batteriekapazität 82 kWh, Verbrauch 15 kWh/100km, Gewicht 1830 kg, CO2-Ausstoß 0 g/km, Batteriereichweite über 400 km (Beispiel Tesla Model 3 Long Range Dual Motor) .
Während der Preis in Kategorie B 52.232 € (55.000 $) vor Steuern betrug, schwankte der Endpreis zwischen 52.009 € in Frankreich und 98.163 € in der Türkei. Eine Person in der Türkei musste für den Kauf dieses Autos 46.831 Euro Steuern zahlen.
In Frankreich und Luxemburg lag der Endpreis unter dem Preis vor Steuern, da beide Regierungen emissionsfreie Fahrzeuge (ZEVs) förderten.
Wie in der Kategorie A erhob Norwegen keine Steuer für Autos der Kategorie B, und die Menschen in Island zahlten in der Simulation weniger als 1.000 Euro Steuer.
Außer in der Türkei zahlten Menschen in Ungarn, Irland, Polen und Dänemark über 13.000 Euro Steuern für ein Auto der Kategorie B.
Steuern auf Hybridautos
Die Spezifikationen der Kategorie C sind: Limousinen-Hybrid-Elektro-/Kraftstoffmotoren, Kraftstoffmotor mit 1,8 Liter Hubraum, Leistung 121 kW (162 PS), bleifreies Benzin 95–98 ROZ, Verbrauch 4,5 l/100 (kombiniert) und Elektromotor mit Leistung 53 kW (71 PS). ), Batteriekapazität 1,3 kWh, Gewicht 1.800 kg, CO2-Ausstoß 115 g/km, Batteriereichweite weniger als 10 km, NOx-Ausstoß 3 mg/km (Beispiel Toyota Corolla Hybrid LE).
Der Preis vor Steuern betrug in der Simulation 21.842 € (23.000 $). In diesem Fall lag der Endpreis inklusive aller Steuern zwischen 21.494 € in Deutschland und 46.393 € in der Türkei.
Obwohl der höchste Preis in der Türkei zu verzeichnen war, handelte es sich bei dieser Modellierung nicht um einen Ausreißer. Dicht gefolgt von der Türkei folgten Dänemark (45.633 €) und Norwegen (45.062 €). In diesen drei Ländern war der Steuerbetrag höher als der Preis vor Steuern. Das bedeutet, dass der Endpreis mehr als das Doppelte des Preises vor Steuern betrug, was auf die Höhe der Besteuerung schließen lässt.
Auch in dieser Kategorie zahlten die Menschen in Frankreich, Island und Luxemburg im Vergleich zu anderen europäischen Ländern weniger Steuern.
Für Verbrennungsmotoren steigen die Steuern deutlich
Kategorie D In der Simulation handelte es sich ausschließlich um Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor. Die Spezifikationen sind: Pick-up 4×4 mit Benzinmotor, bleifreies Benzin 95-98 ROZ, Hubraum 3,5 Liter V6, Leistung 300 kW (400 PS), Verbrauch 12,4 l/100, CO2-Ausstoß 296 g/km, NOx-Ausstoß 20 mg/km, Gewicht 2.200 kg; Preis 50.000 USD (Beispiel Ford F-150 Ecoboost V6).
Als der Preis vor Steuern im Jahr 2022 47.483 € (50.000 $) betrug, schwankte der Endpreis zwischen 53.289 € in der Schweiz und 179.297 € in der Türkei. Es gab kein Land, in dem die Menschen weniger als den Preis vor Steuern für ein Fahrzeug der Kategorie D zahlten.
In 7 Ländern fallen Steuern an, die den Preis vor Steuern mehr als verdoppeln
Bei Fahrzeugen mit Verbrennungsmotor war die Besteuerung eindeutig am höchsten. In sieben von 27 europäischen Ländern betrug der Steuerbetrag mehr als das Doppelte des Preises ohne Steuer.
Für den Kauf eines Fahrzeugs der Kategorie D mit einem Preis von 47.483 € vor Steuern mussten die Menschen im Jahr 2022 folgende Endpreise zahlen: 179.297 € in der Türkei, 146.716 € in Dänemark, 122.820 € in den Niederlanden, 117.759 € in Norwegen, 105.898 € in Finnland, 96.519 € in Island und 95.599 € in Frankreich.
Abgesehen von Schweden, wo der Endpreis bei 59.354 Euro lag, lagen die Menschen in den nordischen Ländern ganz oben auf der Liste und zahlten am höchsten für Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor.
Betrachtet man die durchschnittlichen jährlichen Steuereinnahmen pro Kraftfahrzeug in den wichtigsten EU-Märkten, so unterscheiden sich diese im Jahr 2022 stark. Spanien (1.148 €) erhob die geringste Steuer pro Fahrzeug, während Belgien (2.892 €) die meisten Steuern einnahm.
In Frankreich betrug dieser Betrag 1.625 €, in Deutschland 1.764 € und in Finnland 2.723 €.
Deutschland erzielte Einnahmen in Höhe von 34,2 Milliarden Euro aus der Mehrwertsteuer auf Fahrzeugverkäufe, -wartung, -reparatur und -teile sowie aus Verkaufs- und Zulassungssteuern. In Frankreich (21,7 Milliarden Euro) und Italien (20,8 Milliarden Euro) lag dieser Wert im Jahr 2022 bei knapp über 20 Milliarden Euro.
Dänemark, Schweden und Finnland sammelten in dieser Kategorie über 2 Milliarden Euro, während Griechenland (1,2 Milliarden Euro) und Irland (1,5 Milliarden Euro) die geringsten Einnahmen verzeichneten.
Gesamtsteuer auf Kraftfahrzeuge fast 400 Milliarden Euro in 13 EU-Ländern
Kraftfahrzeuge sind in der obigen Grafik für dreizehn EU-Länder für Steuereinnahmen in Höhe von 374,6 Milliarden Euro verantwortlich.
In dieser Zahl waren neben Umsatz- und Zulassungssteuern auch jährliche Eigentumssteuern und vor allem Steuern auf Kraft- und Schmierstoffe enthalten.
Die Türkei ist bei weitem ein Ausreißer und setzt auf eine spezielle Verbrauchssteuer
Die OECD-Daten zeigen, dass die Türkei bei der Besteuerung von Fahrzeugen aller Kategorien im Jahr 2022 mit Abstand ein Ausreißer war. Die höchsten Preise wurden in allen vier Simulationen in der Türkei verzeichnet. Zunächst mussten die Menschen einen sehr hohen Satz einer Sonderverbrauchsteuer (ÖTV) zahlen, der zwischen 60 % und 220 % lag. Dann mussten sie darauf Mehrwertsteuer (18 %) zahlen.
Im Jahr 2023 stieg der Mindest-ÖTV auf 80 %, die Mehrwertsteuer auf 20 %. Die Endpreise wären also höher, wenn die Simulation auf den Vorschriften von 2023 basieren würde.
Bis Juli 2023 machten die ÖTV-Einnahmen aus Fahrzeugen 10 % aller vom Staat eingenommenen Steuern aus. Darin waren Mehrwertsteuer und andere Gebühren nicht enthalten, was zeigt, wie sehr die Regierung auf Sondersteuern setzt.
Die günstigsten Orte zum Kauf von Elektroautos
Die Endpreise waren in Frankreich und Luxemburg bei beiden Elektrofahrzeugtypen am niedrigsten. Die Endpreise lagen dank Boni in beiden Ländern unter dem Preis vor Steuern. Die Menschen in Frankreich und Luxemburg zahlten praktisch keine Steuern, genossen es aber, weniger als den Preis vor Steuern zu zahlen.
Auch in Deutschland, Norwegen, Island und Schweden hatten die Menschen im Vergleich zu anderen Ländern Glück und zahlten weniger Steuern und Gebühren für Elektrofahrzeuge.
Bei der Besteuerung von Fahrzeugen mit Verbrennungsmotor hat sich die Politik Frankreichs und Norwegens geändert. Beide Länder landeten in dieser Kategorie unter den Top 7. Auch bei Hybridfahrzeugen belegte Norwegen den dritten Platz.
OECD: Besteuerung kann den grünen Übergang unterstützen
Weltweit war der Verkehr im Jahr 2018 für 25 % der direkten CO2-Emissionen aus der Kraftstoffverbrennung verantwortlich, laut ITF Transport Outlook hauptsächlich der Straßenverkehr.
„Gut konzipierte Steuern können Umweltverschmutzung und Treibhausgasemissionen sehr effektiv reduzieren“, heißt es im OECD-Bericht „Consumption Tax Trends“.
Mittlerweile werden in 17 OECD-Mitgliedstaaten in Europa die CO2-Emissionen direkt bei der Ermittlung der Steuerhöhe berücksichtigt. Dazu gehörten Österreich, Belgien, die Tschechische Republik, Dänemark, Finnland, Frankreich, Griechenland, Island, Irland, Italien, Litauen, die Niederlande, Norwegen, Portugal, Slowenien, Spanien und Schweden.
Im Jahr 2022 gewährten einige europäische Länder wie Frankreich, Deutschland, Italien und Schweden den Käufern ausgewählter Fahrzeuge mit geringem oder keinem CO2-Ausstoß einen „Bonus“. Dabei kann es sich um einen Zuschuss handeln, der vom Staat oder einer Kommunalbehörde beim Kauf des Fahrzeugs gezahlt wird.
In einigen Ländern, darunter Belgien, Frankreich, Italien und Schweden, wurde für Fahrzeuge mit hohem CO2-Ausstoß ein „Malus“, also eine zusätzliche Steuer, Abgabe oder Gebühr, erhoben.
